Hur räknar jag ut min kostnadsbas på en aktieinvestering.83 av personerna tyckte att detta svar var till hjälp. Kostnadsbasen för en investering är det ursprungliga värdet av en tillgång justerad för lageruppdelningar, utdelningar och kapitalfördelningar. Det används för att beräkna kapitalet Vinst eller förlust på en investering för skattemässiga ändamål. På den mest grundläggande nivån är kostnadsbasen för en investering bara det totala beloppet som investerats i företaget plus eventuella provisioner som är inblandade i köpet. Detta kan antingen beskrivas med avseende på dollarns belopp investeringen eller det effektiva priset per aktie som du betalat för investeringen. Beräkningen av kostnadsbasen kan vara komplicerad dock på grund av de många förändringar som kommer att inträffa på de finansiella marknaderna som splittringar och övertaganden För enkelhets skull, Vi kommer inte att inkludera provisioner i följande exempel, men det här kan göras helt enkelt genom att lägga till provisionsbeloppet till investeringsbeloppet 10.000 100 i provisionerna 10,100 kostnadsbas. Imagine som du investerade 10 000 i ABC Inc som gav dig 1.000 aktier i bolaget. Kostnadsbasen för investeringen är 10 000 men det uttrycks oftare i form av per aktie, så för denna investering skulle det vara 10 10 000 1000. Efter ett år har gått, Värdet på investeringen har ökat till 15 per aktie och du väljer att sälja. I det här fallet måste du veta din kostnadsbas för att beräkna det skattemässiga belopp som du är ansvarig för. Din investering har stigit till 15 000 från 10 000, så du Ansikte kapitalvinst skatt på 5.000 15 - 10 x 1.000 aktier För ytterligare läsning, se En långsiktig uppfattning möter skrämmande kapitalvinst skatt och skatt tips för den enskilda investeraren. Om företaget delar sina aktier, kommer detta att påverka din kostnadsbas per share Kom ihåg att medan en splittring ändrar ett antal investerares antal utestående aktier är det en kosmetisk förändring som inte påverkar det faktiska värdet av den ursprungliga investeringen eller den nuvarande investeringen. Fortsätt med ovanstående exempel, föreställ dig att compa ny utfärdat en split på 2 1 där en gammal aktie får dig två nya aktier Du kan beräkna dig kostnad per aktie på två sätt Först kan du ta det ursprungliga investeringsbeloppet 10 000 och dela det med det nya antalet aktier du har 2.000 aktier för att komma fram till den nya kostnaden per aktie 5 10 000 2 000 Det andra sättet är att ta din tidigare kostnadsbas per aktie 10 och dela den med splitfaktorn 2 1 Så i det här fallet skulle du dela 10 med 2 för att komma till 5 För Mer insikt, kolla in Förstå Stock Splits. Men om bolagets aktiekurs har fallit till 5 och du vill investera ytterligare 10 000 2 000 aktier till det här rabatterade priset, kommer det att förändra den totala kostnaden för din investering i det företaget. Det finns flera frågor som uppstår när flera investeringar har gjorts IRS-avdelningen säger att om du kan identifiera de aktier som har sålts, kan deras kostnadsbas användas. Om du till exempel säljer de ursprungliga 1000 aktierna, är din kostnadsbas är 1 0 Det här är inte alltid lätt att göra, så om du inte kan identifiera denna, säger IRS att du måste använda en första in, först ut FIFO-metod. Om du skulle sälja 1 500 aktier skulle de första 1000 aktierna baseras På den ursprungliga eller äldsta kostnaden av 10, följt av 500 aktier till en kostnadsbasis av 5. Detta skulle lämna dig med 1 500 aktier till en kostnad av 5 för att kunna säljas vid en annan tidpunkt. Om aktierna gavs till dig Som en gåva är din kostnadsbas basen för den ursprungliga innehavaren eller den person som gav dig presenten. Om aktierna handlas till ett lägre pris än när aktierna var begåvade, är den lägre räntesatsen om aktierna gavs till er som arv, är kostnadsbasen för aktierna för arvtagaren det aktuella marknadspriset för aktierna på dagen för den ursprungliga ägarens död. Det finns så många olika situationer som kommer att påverka din kostnadsbas och på grund av dess betydelse När det gäller skatter, om du befinner dig i en situation där du R sanna kostnadsbasen är oklart, var god kontakta en ekonomisk rådgivare eller skattadvokat. För mer om hur du använder kostnadsbasen, kolla in Använda Tax Lotter ett sätt att minimera skatter. Var detta svar användbart. 75 av personer tyckte att det här svaret var till hjälp. Det bästa sättet att ta reda på är att se över ditt uttalande från värdepappersföretaget. Från och med skattåret 2011 krävdes värdepappersföretag att rapportera den justerade basen och huruvida vinst eller förlust på en försäljning klassificeras som kort eller lång sikt från Försäljningen av säkerställda värdepapper på Form 1099-B Detta krav har definitivt gjort alla människors finansiella liv lite enklare. Det är dock fortfarande ditt ansvar att verifiera de rapporterade uppgifterna, såsom det ursprungliga köpeskillingen, inköpsdatum, försäljningspris, försäljningsdatum osv. Uppgifterna ensamma kommer att avgöra om du kvalificerar dig för mottagaren långsiktiga eller kortfristiga vinster Best. Was detta svar användbart.50 av personer tyckte att detta svar var användbart. Beräkning av kostnadsbasen är enkel rakt framåt Det är väldigt viktigt att k Nu för att du som investerare är ansvarig för IRS Kostnadsbasen är vad du betalade för beståndet kommissionen Ett snabbt exempel är att du köper 100 xyz aktier 100 och betalar mäklaren en 20 provisioner. Din grund skulle vara 10 020. Övriga faktorer att överväga Vid beräkningen av kostnadsbasen är lageravdelningar, utdelar speciella situationer som en gåva eller arv. Om du behöver ytterligare hjälp rekommenderar jag att du checkar ut Netbasis-databasen över värdepappersinformation går tillbaka till 1925 och redovisar automatiskt alla splittringar, sammanslagningar spin-offs. Was detta svar användbart.33 av personer tyckte att det här svaret var användbart. Om du ärvde beståndet är det i allmänhet kostnadsbasen som är börskursen på aktien multiplicerad med antalet aktier på det datum innehavaren dog. Om du köpt aktien inom De senaste åren borde du kunna hitta kostnadsbasen genom att få tillgång till ditt konto hos ditt mäklarföretag. Om du inte kan hitta den online kan du ringa. Om du köpte lageret många år sedan och företaget sammanslagna eller beståndet delades, det kan vara en tidskrävande forskningsutövning. Du kan ofta hitta historiska aktiekurser online men du vann inte att få den fullständiga bilden. Var detta svar användbart .0 av personerna tyckte att det här svaret var användbart. Du borde leta efter Ditt ursprungliga inköpsbelopp plus eventuella efterföljande tillägg Den totala kassaflödet kommer att vara din kostnadsbas. Var detta svar till hjälp. Investeringsmedlet tillhandahåller inte skatt, investeringar eller finansiella tjänster. Den information som finns tillgänglig via Investopedia s Advisor Insights-tjänst tillhandahålls av tredje part och enbart För informativa ändamål på grundval av användarens ensamrisk Informationen är inte avsedd att vara och bör inte tolkas som rådgivning eller används för investeringsändamål. Investopedia ger inga garantier för informationens noggrannhet, kvalitet eller fullständighet och Investopedia ska inte vara ansvarig eller ansvarig för eventuella fel, utelämnanden, felaktigheter i informationen eller för användarens förtroende för informationen Användaren är s Olely ansvarig för att verifiera informationen som lämplig för användarens personliga användning, inklusive men utan begränsning, att söka råd från en kvalificerad proffs när det gäller specifika ekonomiska frågor som en användare kan ha, medan Investopedia kan redigera frågor som användarna tillhandahåller för grammatik, interpunktion, profanitet, Investopedia är inte inblandad i frågorna och svaren mellan rådgivare och användare, stöder inte någon särskild finansiell rådgivare som tillhandahåller svar via tjänsten och ansvarar inte för eventuella krav från någon rådgivare. Investopedia godkänns inte av eller Ansluten till FINRA eller någon annan finansiell tillsynsmyndighet, byrå eller förening. Stock från Options. Rules för att bestämma din bas och innehavstid för aktier från options. This sidan förklarar hur du bestämmer din initiala bas och innehavstid när du förvärvar lager i anslutning med utövandet av ett alternativ Det täcker situationer där du utövar ett köpoption Lagra ett köpoption och även där någon annan utövar ett alternativ att sälja aktier till dig. Vi kommer att diskutera dessa typer av alternativ. Anmälningar du får eftersom du tillhandahåller tjänster som anställd, regissör, konsult etc. Dessa alternativ diskuteras närmare i Vår guide till kompensation i lager och alternativ och i vår bok, överväga dina options. optioner du köper eller säljer via en mäklare. Alternativ du får för tjänster. Ett sätt att förvärva aktier är genom att utöva ett alternativ du fått för tjänster många företag erbjuder alternativ Till chefer och andra nyckelpersoner Vissa företag ger optioner till alla anställda Ett företag kan också bevilja alternativ till personer som inte är anställda, till exempel konsulter och externa ledande befattningshavare alternativ kan vara incitament aktieoptioner ISO eller icke-kvalificerade alternativ NQOs Här följer stegen för att bestämma din grund för lager som tas emot från dessa alternativ. Först, se till att du vet om ditt alternativ är en ISO eller NQO. Om du utövar ett icke-kvalificerat alternativ, se S Tock från Nonqualified Options. Om du utnyttjade ett incitamentsprogram, se Lager från ISO. Objekt du köpte eller sålde via en mäklare. Vi är oroade här med två olika sätt att du kan förvärva lager du köper ett köpalternativ via en mäklare och senare träning det alternativet eller om du säljer ett säljalternativ via en mäklare och senare måste köpa aktierna när någon utövar satsen. Utbildning av ett köpoption. Om du köper ett köpoption via en mäklare kan du förvärva aktier genom att utnyttja alternativet Om så är fallet innehåller din initiala grund för aktien ett belopp som du betalat för att köpa alternativet inklusive provision, plus b det belopp som du betalade för att utöva alternativet. Exempel Du betalar 375 plus en 35 provision för att köpa ett decemberoptionsalternativ på XYZ Till ett inlösenpris om 40 senare, när XYZ handlar på 50, utövar du optionen, betalar 4000 för att köpa 100 aktier. Din grund för aktierna är 4,410 375 betalade för att köpa alternativet plus 35 provisioner plus 4 000 utövningspris. Ditt innehavstid b Egins när du förvärvar beståndet det inte omfattar den period i vilken du höll alternativet. Utnyttjande av ett köpoption. Om du säljer ett köpoption kan du förvärva lager när innehavaren av köpoptionen övar. I det här fallet är din grund för Det lager du förvärvar är lika med köpeskillingen på aktien, minskat med det belopp som du mottog när du sålde säljoptionen, och ökade med eventuella provisioner eller andra transaktionskostnader. Dina innehavsperiod börjar när du förvärvar aktier. Aktieoptioner och Alternativa minimiskatt AMT. Incentive aktieoptioner ISO kan vara ett attraktivt sätt att belöna anställda och andra tjänsteleverantörer Till skillnad från icke-kvalificerade alternativa NSO, där spridningen av en option beskattas vid övning till vanliga inkomstskattesatser, även om aktierna säljs ännu inte, ISOs, om de uppfyller kraven, tillåter innehavare att inte betala skatt tills aktierna säljs och sedan betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Men ISO S är också föremål för den alternativa minsta skatten AMT, ett alternativt sätt att beräkna skatter som vissa filers måste använda. AMT kan sluta beskatta ISO-innehavaren på spridningen som realiseras på träning trots den vanligtvis fördelaktiga behandlingen av dessa utmärkelser. Grundläggande regler för ISOs . För det första är det nödvändigt att förstå att det finns två typer av aktieoptioner, icke-kvalificerade optioner och incitamentoptioner. Med någon form av option får arbetstagaren rätten att köpa aktier till ett pris som fastställts idag för ett visst antal år i Framtid, vanligtvis 10 När anställda väljer att köpa aktierna, sägs de utnyttja optionen Så en anställd kan ha rätt att köpa 100 aktier av aktier till 10 per aktie i 10 år. Efter sju år kan det exempelvis vara vid 30 och anställd kunde köpa 30 aktier till 10 Om alternativet är en NSO, kommer arbetstagaren omedelbart att betala skatt på 20 skillnaden som kallas spridningen till ordinarie inkomstskattesatser. Företaget får motsvarande skatt duktion Detta gäller om arbetstagaren håller aktierna eller säljer dem. Med en ISO betalar arbetstagaren ingen skatt på övning och företaget får inget avdrag. Om arbetstagaren innehar aktierna i två år efter beviljandet och ett år efter träning Arbetstagaren betalar endast kapitalvinstskatt på den slutliga skillnaden mellan utövnings - och försäljningspriset Om dessa villkor inte är uppfyllda beskattas alternativen som ett icke-kvalificerat alternativ. För högre inkomstmedlemmar kan skattskillnaden mellan en ISO och en NSO vara så mycket 19 6 på den federala nivån ensam, plus den anställde har fördelen av att skjuta upp skatten tills aktierna säljs. Det finns också andra krav för ISO: er, som beskrivs i den här artikeln på vår sida. Men ISO har en stor nackdel för den anställde Spridningen mellan köp och bidragspriset är föremål för AMT. AMT antogs för att förhindra att högre inkomstskattebetalare betalar för lite skatt eftersom de kunde ta olika skatteavdrag eller skatteavdrag Lusioner som spridningen av utövandet av en ISO Det krävs att skattebetalare som kan bli föremål för skatten beräkna vad de är skyldiga på två sätt Först, de räkna ut hur mycket skatt de skulle skylla med de vanliga skattereglerna Sedan lägger de tillbaka In i sin skattepliktiga inkomst vissa avdrag och uteslutningar som de tog när de fastställde sin vanliga skatt och med hjälp av detta nu högre antal beräkna AMT Dessa tillägg kallas preferensposter och spridningen på ett incitamentsprogram men inte en NSO är en av Dessa poster För skattepliktig inkomst upp till 175 000 eller mindre år 2013, är AMT skattesatsen 26 för belopp över denna, räntan är 28 Om AMT är högre betalar skattebetalaren denna skatt istället. En punkt gör de flesta artiklar om denna fråga inte Klargöra är att om det belopp som betalas enligt AMT överstiger vad som skulle ha betalats enligt normala skatteregler det året blir detta AMT-överskott en minimiskattskredit MTC som kan tillämpas i framtida år när normala skatter överstiger AMT-beloppet. al Ternativ minimiskatt. Tabellen nedan, som härrör från material som tillhandahålls av Janet Birgenheier, chef för klientutbildning vid Charles Schwab, visar en grundläggande AMT-beräkning. Lägg till Regelbunden skattepliktig inkomst. Medicinska dentalavdrag. Specificerade diverse avdragsavdrag som omfattas av AMT-staten. Undantag Spridning av ISO-övning Föreläggande AMT-skattepliktig inkomst Avdrag AMT-standardbefrielse 78,750 för 2012 gemensamma filers 50.600 för ogiftiga personer 39.375 för gifta ansökningar separat Detta reduceras med 25 cent för varje dollar av AMT skattepliktig inkomst över 150.000 för par, 112.500 för singlar och 75.000 För gifta ansökningar separat Faktisk AMT beskattningsbar inkomst Multiplicera Faktiska AMT skattepliktiga inkomsttider 26 för belopp upp till 175.000 plus 28 av belopp över den Tentativa minimiskatten Subtrahera Tentativ minimiskatt - Vanlig skatt AMT Om resultatet av denna beräkning är att AMT är högre än den vanliga skatten, betalar du AMT-beloppet plus det vanliga skatt. AMT-beloppet blir emellertid en potentiell skattekredit som du kan subtrahera från en framtida skatteavräkning. Om du i ett efterföljande år överstiger din vanliga skatt på din AMT, då kan du ansöka krediten mot skillnaden. Hur mycket du kan hävda beror på hur mycket extra du betalat genom att betala AMT i ett tidigare år som ger en kredit som kan användas i framtida år Om du till exempel betalat 15 000 mer på grund av AMT 2013 än du skulle ha betalat i den vanliga skattberäkningen, Du kan använda upp till 15 000 i kredit under det närmaste året. Det belopp som du skulle hävda skulle vara skillnaden mellan det vanliga skattebeloppet och AMT-beräkningen. Om det vanliga beloppet är större kan du hävda det som en kredit och överföra oanvända krediter för framtida år Så om du i 2014 är din stamskatt 8.000 högre än AMT, kan du göra anspråk på 8.000 krediter och ge en kredit på 7000 tills du använder den. Den här förklaringen är förstås den förenklade versionen av en potentiellt komplicerad materia Alla som potentiellt är föremål för AMT bör använda en skatterådgivare för att se till att allt görs på ett lämpligt sätt. Vanligtvis är personer med inkomster över 75 000 per år AMT-kandidater, men det finns ingen ljus delning. Ett sätt att hantera AMT-fällan skulle vara för den anställde att sälja några av aktierna genast för att skapa tillräckligt med pengar för att köpa alternativen i första hand Således skulle en anställd köpa och sälja tillräckligt med aktier för att täcka inköpspriset plus eventuella skatter som skulle höjas och håller sedan kvarvarande aktier som ISOs En anställd kan till exempel köpa 5 000 aktier där han eller hon har optioner och behålla 5000. I vårt exempel på aktierna är värda 30, med ett lösenpris på 10, skulle detta generera ett netto före skatt på 5.000 x 20 sprid eller 100 000 Efter skatter skulle detta leda till cirka 50 000, räkna lön, stat och federala skatter alla på högsta nivåer. Följande år måste arbetstagaren betala AMT på resterande 100 000 spridning för aktier som inte var sol D som kan vara så mycket som 28 000 men arbetstagaren kommer att ha mer än tillräckligt med pengar kvar för att hantera detta. En annan bra strategi är att utnyttja incitamentsalternativen i början av året. Det beror på att medarbetaren kan undvika AMT om aktier säljs före utgången av det kalenderår då alternativen utövas. Tänk exempelvis att John utövar sina ISOs i januari till 10 per aktie vid en tidpunkt då aktierna är värda. 30 Det finns ingen omedelbar skatt, men 20 spridningen är föremål för AMT, som beräknas under nästa skatteår, fortsätter John till aktierna, men tittar på priset noggrant. Vid december är de bara värda 17 John är en högre inkomstskatt. Hans revisor rekommenderar honom att hela 20 spridningen kommer att utsättas Till en 26 AMT-skatt, vilket innebär att John kommer att skylla skatt på cirka 5 20 per aktie. Det blir obekvämt nära de 7 vinsten som John nu har på aktierna. I värsta fall faller de till under 10 nästa år, vilket innebär att John har att betala 5 20 per aktie skatt på aktier där han har faktiskt förlorat pengar Om John säljer dock före den 31 december kan han skydda sina vinster. I utbyte betalar han vanlig inkomstskatt på 7 spridningen. Regeln här är att försäljningspriset är mindre än det verkliga marknadsvärdet vid övning men mer än bidragspriset, då är den vanliga inkomstskatten beräknad på spridningen. Om den är högre än det verkliga marknadsvärdet över 30 i det här exemplet beror vanligt inkomstskatt på spridningsbeloppet vid träning och kortfristig realisationsskatt beror på den ytterligare skillnaden beloppet över 30 i det här exemplet. Om däremot, om aktiekursen i december fortfarande ser stark ut, kan John hålla kvar en annan månad och kvalificera sig för kapitalvinstbehandling. Genom att träna tidigt i År har han minimerat perioden efter den 31 december måste han hålla aktierna innan han fattar beslut om att sälja. Den senare på året han utövar, desto större är risken att under det närmaste skatteåret faller börskursens prisfall. Om John väntar tills avte r 31 december för att sälja sina aktier men säljer dem innan en ettårig innehavstid är upp, då är det verkligen dyster Han är fortfarande föremål för AMT och måste betala vanlig inkomstskatt på spridningen också Lyckligtvis nästan i varje fallet kommer detta att driva sin vanliga inkomstskatt över AMT-beräkningen och han vann inte tvingas betala skatt två gånger. Om John har många icke-kvalificerade alternativ, kan han utöva många av dem på ett år där han Utövar också sina ISO-värden. Detta kommer att öka mängden vanlig inkomstskatt som han betalar och kan driva sin totala ordinarie skatteavgift tillräckligt hög så att den överstiger AMT-beräkningen. Det skulle innebära att han inte skulle ha någon AMT nästa år att betala. Det är värt att komma ihåg Att ISOs ger en skatteförmån till anställda som villigt riskera att hålla fast på sina aktier Ibland riskerar denna risk inte för anställda Dessutom är den reella kostnaden för AMT inte det totala beloppet som betalas på denna skatt men det belopp som det överstiger vanliga skatter T Han verkliga tragedi är inte de som riskerar medvetet och förlorar, men de anställda som håller på sina aktier utan att verkligen veta konsekvenserna, eftersom AMT fortfarande är någonting många anställda vet lite eller ingenting om och är förvånade för sent för att lära sig att de har att betala. Stay Informed.
No comments:
Post a Comment